Álvaro Martínez

¿Estás pensando en darte de alta como autónomo este año? En 2025 puedes beneficiarte de la tarifa plana y pagar solo 80 euros al mes de cuota. Te explicamos los requisitos, cómo solicitarla paso a paso y en qué comunidades puedes acceder también a la Cuota Cero

La tarifa plana es una bonificación en la cuota de la Seguridad Social que permite a los nuevos autónomos pagar solo 80 euros al mes durante los primeros 12 meses de actividad. Ahora mismo está regulada por el nuevo sistema de cotización por ingresos reales, y tiene como objetivo facilitar el arranque de la actividad profesional o empresarial de aquellos emprendedores que comienzan un negocio.

Con la entrada en vigor del Real Decreto Ley 13/2022 de cotización por ingresos reales pasó a ser una cuota fija de 80 euros al mes. Que puede ampliarse a 24 o hasta 36 meses (según el caso) siempre que se estime que no se superará el SMI en los ingresos del segundo año.

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Además, los autónomos de algunos territorios pueden solicitar una ayuda complementaria: la cuota cero. Con esta subvención, los trabajadores por cuenta propia recibirán con carácter retroactivo todas las cotizaciones que abonaron a la Seguridad Social durante su primer o incluso segundo año de Tarifa Plana. De este modo, durante ese tiempo no estarían pagando nada por sus cuotas.

Requisitos para que los autónomos se beneficien de la tarifa plana

¿Cuánto tiempo debes haber estado sin ser autónomo?
Debes llevar al menos dos años sin haber estado dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Si ya disfrutaste de la tarifa plana anteriormente, deben haber pasado tres años.

¿Pueden acceder los autónomos colaboradores a la Tarifa Plana?
Los autónomos colaboradores, es decir, familiares que trabajan para otro autónomo, no pueden beneficiarse de esta bonificación.

¿Pueden acceder los autónomos societarios a la Tarifa?
Sí, los autónomos societarios pueden acceder a la Tarifa Plana desde 2020, tras una sentencia que reconoció su derecho a esta bonificación. Para beneficiarse, deben cumplir los mismos requisitos que cualquier otro autónomo: no haber estado de alta en el RETA en los dos últimos años (tres si ya disfrutaron de esta ayuda), no tener deudas con Hacienda ni con la Seguridad Social, y realizar correctamente el alta inicial.

¿Cómo solicitar la Tarifa Plana paso a paso?
Solicitar la Tarifa Plana es un trámite relativamente sencillo, pero es importante seguir correctamente cada paso para no perder el derecho a esta bonificación. Esto es lo que debes hacer:

Alta en Hacienda
Debes darte de alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) presentando el modelo 036 en la Agencia Tributaria. También puedes usar el modelo 037 si cumples los requisitos para simplificar el trámite.

Alta en la Seguridad Social
Accede al portal Import@ss y selecciona la opción “Alta en el RETA”.

• Escoge el formulario correspondiente y marca la casilla de inicio de actividad.
• Adjunta tu alta en Hacienda y, si eres autónomo societario, también el modelo TA.0521-5 y la documentación de la empresa.

Verificación automática del beneficio
Si cumples con los requisitos, la bonificación de la Tarifa Plana de 80 €/mes se aplicará automáticamente durante los primeros 12 meses. No necesitas solicitarla por separado.

Certificados necesarios
Antes de iniciar el proceso, asegúrate de estar al corriente de pago con Hacienda y la Seguridad Social. Puedes obtener los certificados en estas páginas oficiales:

• Certificado de estar al corriente de pago en Hacienda
• Certificado de estar al corriente con la Seguridad Social

Para este proceso es necesario contar con un Certificado Electrónico, DNIe o Certificado Digital.

¿Cuánto pagarás y durante cuánto tiempo?

Durante los primeros 12 meses, pagarás solo 80 euros al mes. Aunque con el nuevo Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), la cuota real se incrementa a 87,60 euros/mes este año 2025.

Durante cuánto tiempo

Si tus rendimientos netos anuales están por debajo del SMI 2025 (1.184 €/mes o 16.576 € brutos anuales), puedes mantener esa cuota durante 12 meses adicionales presentando una declaración responsable.

Si estimas que el segundo año tus ingresos no superarán los 16.576 € brutos anuales, o el SMI de ese año, puedes solicitar la prórroga de la Tarifa Plana (o cuota reducida) antes de que se cumplan los 12 meses desde que comenzaste a cotizar el primer año.

¿Qué pasa si al final del segundo año he superado esos ingresos?

Una vez finaliza el periodo bonificado de la Tarifa Plana, la Seguridad Social revisa si el autónomo cumplía efectivamente las condiciones para disfrutar de esta ayuda durante el segundo año.

Si en la solicitud de prórroga se indicó que los rendimientos netos no superarían el Salario Mínimo Interprofesional (SMI), pero finalmente se obtuvieron ingresos por encima de ese umbral, el autónomo deberá devolver la diferencia correspondiente.

Este proceso, conocido como regularización de cuotas, puede suponer el abono retroactivo de las cantidades bonificadas indebidamente durante el segundo año, lo que podría alcanzar hasta 5.400 euros en función de los ingresos reales.

La Tesorería General de la Seguridad Social suele llevar a cabo estas comprobaciones con los datos fiscales proporcionados por Hacienda, por lo que el requerimiento de pago puede demorarse hasta tres años desde la finalización del periodo bonificado.

Para evitar sorpresas, es fundamental que los autónomos hagan una estimación realista de sus ingresos antes de solicitar la prórroga y, en caso de duda, consulten con un asesor para valorar si conviene o no extender la ayuda.

Casos especiales con condiciones ampliadas

Las siguientes personas pueden disfrutar de hasta 36 meses de tarifa reducida:

• Autónomos con una discapacidad igual o superior al 33%.
• Víctimas de violencia de género.
• Víctimas del terrorismo.

Se pueden consultar los detalles en la web de la Seguridad Social.

¿Cómo solicitar la prórroga de la Tarifa Plana?

Si deseas solicitar la prórroga de la Tarifa Plana para continuar pagando la cuota reducida durante el segundo año, deberás seguir estos pasos:

• Accede al porta Import@ss de la Seguridad Social y entra en el apartado correspondiente a “Trámites y gestiones”.
• Accede a «Altas, bajas y modificaciones».
• En el apartado de «Bajas y modificaciones», haz clic en «Prórroga de la Tarifa Plana».
• Haz clic en “Solicitar”.
• Identifícate utilizando tu método habitual: Cl@ve PIN, Certificado Digital, DNI electrónico o SMS.
• Rellena y envía el formulario de prórroga antes de que finalice el periodo bonificado inicial de 12 meses.
• Adjunta una declaración responsable en la que indiques que tus rendimientos netos previstos no superarán el SMI vigente (actualmente 1.184 €/mes en 2025)

Algunas CCAA ya ofrecen dos años de cuota cero a los nuevos autónomos

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¿Qué es la Cuota Cero y cómo se combina con la Tarifa Plana?

La Cuota Cero es una ayuda autonómica que permite a los nuevos autónomos recuperar el 100% de las cuotas abonadas a la Seguridad Social durante su primer año, y en algunos casos también durante el segundo. Esta bonificación es complementaria a la Tarifa Plana estatal, lo que permite al trabajador por cuenta propia iniciar su actividad sin costes de cotización, con un ahorro de hasta 1.920 euros en dos años.

Actualmente está disponible en varias comunidades autónomas, como Andalucía, Baleares, Madrid, Murcia, Galicia, Castilla y León, Castilla-La Mancha, Aragón, Extremadura y Canarias, aunque cada región establece sus propias condiciones y plazos.

¿Cómo solicitar la Cuota Cero paso a paso?

• Solicita la Tarifa Plana estatal en el momento de darte de alta como autónomo (modelo TA.0521/2 + modelo 036 o 037).
• Verifica que resides y desarrollas tu actividad económica en una comunidad que ofrezca la Cuota Cero.
• Accede al portal oficial de tu comunidad autónoma y localiza el apartado destinado a esta bonificación (por ejemplo: EmprendeMadrid, Emplea Andalucía…).
• Cumplimenta el formulario online correspondiente y adjunta la documentación obligatoria:
• Justificante de alta en el RETA.
• Alta en el IAE.
• Certificado de empadronamiento.
• Declaración jurada de no haber estado dado de alta como autónomo en los últimos dos años.
• Certificado de estar al corriente con Hacienda y la Seguridad Social.
• Envía la solicitud dentro del plazo estipulado, normalmente dentro de los 30 días posteriores al alta o tras el pago de la primera cuota.
• Recibirás el reembolso de las cuotas, ya sea mes a mes o en un único pago, según establezca tu comunidad

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Puedo acceder si fui autónomo hace un año?

No. Deben haber pasado al menos dos años desde tu última alta en el RETA.

¿Qué ocurre si me doy de baja y luego me doy de alta?

Pierdes el derecho a la bonificación. Solo se aplica a la primera alta continuada.

¿La tarifa plana se aplica automáticamente?

Sí. Si cumples los requisitos y realizas el alta correctamente, se aplica sin necesidad de solicitud adicional.

¿Qué ocurre si supero el SMI en el segundo año tras solicitar la prórroga?

Si tus ingresos superan el SMI, la Seguridad Social te reclamará las cuotas no bonificadas del segundo año. El importe puede variar según tus ingresos, llegando hasta 5.400 € anuales.

¿Cuándo puede la Seguridad Social reclamar esas cuotas pendientes?

La reclamación puede tardar hasta tres años, ya que depende de que Hacienda remita los datos de tus declaraciones de la Renta.

¿Pueden acceder los autónomos societarios a la Tarifa Plana?

Sí. Desde 2020 los autónomos societarios pueden acogerse a la Tarifa Plana si cumplen los requisitos generales del RETA y no tienen deudas con Hacienda ni la Seguridad Social.

¿Cómo deben solicitar la Tarifa Plana los autónomos societarios?

Deben presentar el modelo TA.0521-5, el modelo 036, su DNI y la escritura de constitución de la sociedad. El trámite se realiza al darse de alta como autónomo.

¿Existe Tarifa Plana especial para zonas rurales?

No a nivel estatal. La bonificación para municipios de menos de 5.000 habitantes desapareció en 2023, aunque algunas comunidades ofrecen ayudas locales específicas.

¿Es compatible la bonificación por pluriactividad con la Tarifa Plana?

No. El autónomo debe elegir entre una de las dos. La pluriactividad ofrece descuentos en la base de cotización durante hasta tres años, según jornada laboral.

¿Qué pasa si cometes errores en el alta como autónomo?

Si haces mal el alta —por ejemplo, registrarte antes en Hacienda que en Seguridad Social— podrías perder el derecho a la bonificación desde el inicio.

¿Qué consecuencias tiene el impago de cuotas durante la Tarifa Plana?

El impago supone la pérdida automática de la bonificación. Pasarás a pagar la cuota correspondiente a tus ingresos reales, con recargos e intereses.

¿Qué requisitos debes cumplir para acceder a la Cuota Cero?

Estar empadronado y ejercer en una comunidad que la ofrezca, haber solicitado la Tarifa Plana, no tener deudas con la administración y no ser autónomo colaborador.

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